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    技術成果投資入股企業所得稅遞延納稅備案表如何填

    發布者:       發布時間:2019-12-23

    一、適用范圍


    本表適用于執行企業所得稅技術成果投資遞延政策的納稅人填報.


    二、報送期限


    納稅人應在投資完成后首次預繳申報時向主管稅務機關報送本表.


    三、表內各欄


    1.第2列"技術成果類型":是指專利技術(含國防專利)、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計權、植物新品種、生物醫藥新品種,以及科技部、財政部、國家稅務總局確定的其他技術成果.


    2.第4列"公允價值":是指企業以技術成果投資入股時,技術成果按照協議確定的評估值.


    3.第5列"計稅基礎":是指企業以技術成果投資入股時,技術成果的稅收金額.


    三、表內各欄


    (一)被投資公司基本情況


    1.公司名稱:填寫接受技術成果投資入股的公司名稱全稱.


    2.納稅人識別號:填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼.


    3.聯系人、聯系電話:填寫接受技術成果投資入股公司負責辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的相關情況.



    (二)技術成果基本情況


    1.技術成果名稱:填寫技術成果的標準名稱.


    2.技術成果類型:是指《財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)規定的專利技術(含國防專利)、計算機軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種權、生物醫藥新品種,以及科技部、財政部、國家稅務總局確定的其他技術成果.


    3.發證部門:填寫頒發技術成果證書的部門全稱.


    4.技術成果證書編號:填寫技術成果證書上的編號.


    (三)技術成果投資入股情況


    1.涉及人數:填寫技術成果投資協議中以該項技術成果投資入股的人數.


    2.評估價(協議價):填寫技術成果投資入股按照協議確定的公允價值.


    3.技術成果原值:填寫個人發明或取得該項技術成果過程中實際發生的支出.


    4.合理稅費:填寫個人以技術成果投資入股過程中按規定實際支付的有關稅費.


    (四)技術成果投資入股個人基本情況


    1.姓名:填寫技術成果投資入股個人的姓名,中國境內無住所個人,其姓名應當用中、外文同時填寫.


    2.身份證照類型:填寫能識別技術成果投資入股個人的唯一身份的身份證、軍官證、士兵證、護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等有效證照名稱.


    3.身份證照號碼:填寫能識別技術成果投資入股個人的唯一身份的號碼.


    4.聯系地址和聯系電話:填寫技術成果投資入股個人的有效聯系地址和常用聯系電話.


    5.股數:填寫個人因技術成果投資入股獲得的股票(權)數.


    6.持股比例:按照保留小數點后兩位填寫.


    7.技術成果投資入股個人基本情況如果填寫不下,可另附紙填寫.


    四、本表一式二份.主管稅務機關受理后,由扣繳義務人和主管稅務機關分別留存

     

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